Operatività del registro titolare effettivo e criteri di individuazione
Con la pubblicazione in Gazzetta Ufficiale del Decreto Mimit 23.9.2023, avvenuta in data 9.10.2023, è divenuta operativa la procedura di iscrizione nel Registro dei Titolari Effettivi. La scadenza è individuata entro 60 gg dalla data succitata, il che significa che l’ultimo giorno disponibile è l’11.12.2023 (in realtà il termine scadrebbe l’8.12.2023 che, però, è un…
Continua a leggere...Registro dei Titolari effettivi: 60 giorni di tempo per effettuare la comunicazione telematica
Con la pubblicazione in Gazzetta ufficiale n. 236 del 9.10.2023 del Decreto MIMIT 29.9.2023 (attestante l’operatività del sistema di comunicazione) inizia a decorre il termine perentorio di 60 giorni per effettuare le comunicazioni dei dati e delle informazioni di cui ai commi 1 e 2 dell’articolo 3 D.M. 55/2022. Poiché il termine di 60 giorni…
Continua a leggere...Registro dei titolari effettivi: dopo una lunga gestazione tra poco si parte! – terza parte
Con il Decreto del MIMIT del 12 aprile 2023 sono state approvate le specifiche tecniche del modello di comunicazione unica da utilizzare per le comunicazioni sulla titolarità, nonché le istruzioni del modulo TE, modificando il tracciato per le comunicazioni al Registro Imprese. Tra gli allegati al provvedimento troviamo le tabelle tecniche necessarie per la compilazione…
Continua a leggere...Registro dei titolari effettivi: dopo una lunga gestazione tra poco si parte! – seconda parte
Per poter correttamente adempiere all’imminente obbligo di comunicazione (così come prospettato nel precedente contributo) occorre aver ben presente le tipologie dei dati e delle informazioni da comunicare, oltre che alle successive modalità di accesso alle diverse sezioni del Registro delle Imprese, nonché alle tutele previste dalla norma relativamente ai cosiddetti soggetti “controinteressati”. Andiamo, pertanto, ora…
Continua a leggere...Registro dei titolari effettivi: dopo una lunga gestazione tra poco si parte! – prima parte
Correva l’anno 2022 ed era il mese di agosto e già si parlava di invio dei dati sui titolari effettivi. Oggi siamo a settembre 2023 e forse ci siamo davvero. Tutti i provvedimenti tecnici necessari sono stati emanati, ne manca solo uno, quello decisivo del Ministero dello Sviluppo Economico che attesti l’operatività del sistema di…
Continua a leggere...Comunicazione unica d’impresa, titolare effettivo e quadro RU
L’articolo 21 D.Lgs. 231/2007 (decreto antiriciclaggio), così come modificato dall’articolo 2 D.Lgs. 125/2019, concernente la prevenzione dell’utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo, dispone la comunicazione e l’accesso alle informazioni sulla titolarità effettiva delle persone giuridiche. Le imprese dotate di personalità giuridica tenute all’iscrizione…
Continua a leggere...Antiriciclaggio: non dimentichiamoci dell’autovalutazione dello studio
Gli articoli 15 (Valutazione del rischio da parte dei soggetti obbligati) e 16 (Procedure di mitigazione del rischio) del D.Lgs. 231/2007 impongono ai professionisti di individuare il rischio di riciclaggio e/o finanziamento del terrorismo cui loro stessi sono esposti nello svolgimento della propria attività professionale, nonché valutare le conseguenze che ne potrebbero derivare, adottando (ove…
Continua a leggere...Le CCIAA iniziano a fornire le prime indicazioni per le comunicazioni al registro dei Titolari Effettivi
Come noto, l’articolo 21, comma 1, D.Lgs. 231/2007 prevede che: “Le imprese dotate di personalità giuridica tenute all’iscrizione nel Registro delle imprese di cui all’articolo 2188 del codice civile e le persone giuridiche private tenute all’iscrizione nel Registro delle persone giuridiche private di cui al decreto del Presidente della Repubblica 10 febbraio 2000, n. 361,…
Continua a leggere...Antiriciclaggio e Registro dei titolari effettivi. Nuovi oneri per il non profit
In data 25.05.2022, è stato pubblicato in Gazzetta Ufficiale (serie 163 n. 121) il D.M. 11.03.2022 n. 55 del Ministero dell’economia e delle finanze di concerto col Ministero dello sviluppo economico, rubricato “Regolamento recante disposizioni in materia di comunicazione, accesso e consultazione dei dati e delle informazioni relativi alla titolarità effettiva di imprese dotate di…
Continua a leggere...Quando il professionista è intermediario nella DAC 6
La direttiva DAC 6, recepita nel nostro ordinamento con il D.Lgs. 100/2020, prevede degli obblighi di comunicazione di operazioni transnazionali aggressive in capo agli intermediari e, in alcuni casi, in capo ai contribuenti. In questa sede analizzeremo la figura degli intermediari con l’ottica del consulente, più che dell’intermediario finanziario. La circolare 2/E/2021 richiama i seguenti…
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