Anticiclaggio: una normativa in costante aggiornamento ed evoluzione
Facciamo il punto della situazione! Anche se non sembra, il 2025 è un anno in cui la normativa antiriciclaggio (AML) è in piena fase di evoluzione e aggiornamento. Solamente nella prima metà del mese di luglio 2025, l’Unità di Informazione Finanziaria (UIF) ha pubblicato 2 documenti della collana «Quaderni dell’Antiriciclaggio»: il «Quaderno n. 29 –…
Continua a leggere...Antiriciclaggio: il Titolare Effettivo ieri, oggi e domani
Il titolare effettivo è sicuramente uno degli aspetti fondamentali della normativa antiriciclaggio. L’individuazione del «beneficial owner» è importante a tal punto che, nel caso in cui un soggetto obbligato si trovi nell’impossibilità di individuarlo, il medesimo deve astenersi dall’effettuare la prestazione. La comunicazione al Registro delle Imprese della propria titolarità effettiva da parte dei soggetti…
Continua a leggere...Normativa europea antiriciclaggio: pubblicato in GUUE l’«AML PACKAGE»
Con la pubblicazione nella GUUE del 19.6.2024 si è concluso l’iter legislativo dell’«AML PACKAGE». Sono stati, infatti, pubblicati la VI Direttiva UE Antiriciclaggio (2024/1640), il Regolamento UE denominato «Single Rulebook» (2024/1624) e il Regolamento UE che istituisce l’AMLA (Anti Money Laundering Authority) (2024/1620). Si ricorda che tutti i provvedimenti appena sopra indicati sono stati approvati…
Continua a leggere...Banche dati informatiche presso gli organismi di autoregolamentazione
Con la conversione in Legge n. 191/23 del D.L. 145/2023, pubblicata in Gazzetta Ufficiale al n. 293 del 16.12.2023, è stato introdotto nel Capo II, Obblighi di conservazione, della Sezione III, del Titolo II del D.Lgs. 231/2007, il nuovo articolo 34-bis. Con la medesima disposizione viene prevista, per gli Organismi di autoregolamentazione, la “possibilità”, così…
Continua a leggere...L’identificazione del Titolare effettivo tra i chiarimenti del Mef e quelli di Camera di Commercio di Milano/Lodi e Brianza
Tra le situazioni critiche che si presentano nella individuazione del Titolare Effettivo delle società e degli enti (o delle associazioni dotate di personalità giuridica), vi sono alcune tematiche affrontate con le Faq del 20.11.2023 pubblicate dal MEF, di concerto con Banca d’Italia. Vediamo, nel prosieguo, alcune questioni specificamente trattate. Società partecipata da altra società…
Continua a leggere...Titolare effettivo e i nuovi chiarimenti del Mef
Lo scorso 20.11.2023, sono state pubblicate dal Mef, Banca d’Italia e Uif, delle nuove Faq che, sebbene abbiano dissipato alcuni dubbi sul tema dell’individuazione del Titolare Effettivo (TE), permangono ancora talune incertezze, che potrebbero motivare il legislatore a rinviare la scadenza fissata per il prossimo 11.12.2023 (si parla di una possibile proroga al 6.2.2024, ovviamente…
Continua a leggere...Nuovi indicatori di anomalia Uif e registro dei titolari effettivi
Per agevolare i soggetti di cui all’articolo 3, D.Lgs. 231/2007, nell’individuazione delle operazioni sospette a fini antiriciclaggio, l’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (Uif) ha emanato dei nuovi indicatori di anomalia, pubblicando nella Gazzetta Ufficiale n. 121 del 25.5.2023 il Provvedimento 12.5.2023, che entrerà in vigore il prossimo 1.1.2024 e che individua ben 34 indicatori…
Continua a leggere...Comunicazione del titolare effettivo e rigo RU150 del quadro RU
L’articolo 21, D. Lgs. 231/2007 (decreto antiriciclaggio), modificato dall’articolo 2, D.Lgs. 125/2019, tratta la prevenzione dell’utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo, richiedendo la comunicazione e l’accesso alle informazioni sulla titolarità effettiva delle persone giuridiche. Con il Decreto 11.3.2022, n. 55 sono state introdotte…
Continua a leggere...Trust e istituti affini: al via il Registro dei titolari effettivi
Con il Decreto MIMIT 29.9.2023, pubblicato in Gazzetta ufficiale lo scorso 9.10.2023, inizia a decorre il termine perentorio di 60 giorni per effettuare le comunicazioni dei dati e delle informazioni di cui ai commi 1 e 2 dell’articolo 3 D.M. 55/2022. In particolare, entro il prossimo 11.12.2023, i trust e gli istituti giuridici affini –…
Continua a leggere...Antiriciclaggio: novità presenti e future
Dallo scorso 15.9.2023 il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili ha riattivato la possibilità, per i propri iscritti, di poter effettuare le Segnalazioni di Operazioni Sospette (mediante canale anonimo), utilizzando la piattaforma ArSOS. Da pochi giorni, ossia dal 9.10.2023, è stata attestata l’operatività del sistema di comunicazione telematica dei dati e delle informazioni…
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