DIRITTO SOCIETARIO
Antiriciclaggio: novità presenti e future
Dallo scorso 15.9.2023 il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili ha riattivato la possibilità, per i propri iscritti, di poter effettuare le Segnalazioni di Operazioni Sospette (mediante canale anonimo), utilizzando la piattaforma ArSOS. Da pochi giorni, ossia dal 9.10.2023, è stata attestata l’operatività del sistema di comunicazione telematica dei dati e delle informazioni…
Continua a leggere...Operatività del registro titolare effettivo e criteri di individuazione
Con la pubblicazione in Gazzetta Ufficiale del Decreto Mimit 23.9.2023, avvenuta in data 9.10.2023, è divenuta operativa la procedura di iscrizione nel Registro dei Titolari Effettivi. La scadenza è individuata entro 60 gg dalla data succitata, il che significa che l’ultimo giorno disponibile è l’11.12.2023 (in realtà il termine scadrebbe l’8.12.2023 che, però, è un…
Continua a leggere...Whistleblowing: i nuovi obblighi per le aziende – seconda parte
Nel precedente contributo è stato definito lo scopo della Direttiva (UE) 2019/1937 in tema di segnalazioni degli illeciti all’interno di una organizzazione pubblica o privata. Tale scopo è stato individuato nel rafforzamento dell’applicazione del diritto in specifici settori, stabilendo norme tese a garantire un elevato livello di protezione delle persone che segnalano violazioni del diritto….
Continua a leggere...Whistleblowing: i nuovi obblighi per le aziende – Parte I
Prima di specificare le attività da impostare in azienda, per adempiere alle prescrizioni del D.Lgs. 24/2023 – provvedimento che ha introdotto una riformata disciplina del whistleblowing nell’ordinamento italiano (sia per il settore pubblico che privato) – si ritiene importante, oltre che opportuno, comprendere compiutamente il significato delle parole oramai entrate di “diritto” nel lessico di…
Continua a leggere...I finanziamenti dei soci alle società neo costituite
Le società neo costituite avvertono, in particolar modo, il tema del reperimento delle risorse finanziarie per svolgere l’attività, considerando che è alquanto frequente, nella prassi operativa, che i primi proventi siano incassati ben dopo aver sostenuto costi di impianto e avviamento della stessa attività. A tale funzione è deputato di solito il capitale sociale, ma…
Continua a leggere...Registro dei Titolari effettivi: 60 giorni di tempo per effettuare la comunicazione telematica
Con la pubblicazione in Gazzetta ufficiale n. 236 del 9.10.2023 del Decreto MIMIT 29.9.2023 (attestante l’operatività del sistema di comunicazione) inizia a decorre il termine perentorio di 60 giorni per effettuare le comunicazioni dei dati e delle informazioni di cui ai commi 1 e 2 dell’articolo 3 D.M. 55/2022. Poiché il termine di 60 giorni…
Continua a leggere...L’inquadramento del Modello di Organizzazione e di Gestione: ulteriori aspetti generali
Il Modello 231/2001 (più comunemente chiamato anche MOG, Modello di Organizzazione e Gestione) con la sua funzione di “baricentro” dell’azienda risponde ad una esigenza di tutela legale dell’attività aziendale (per un maggior approfondimento si vedano i precedenti contributi). Affinché tale tutela sia effettiva, ovvero che l’ente non risponda dei reati commessi dai soggetti apicali, si…
Continua a leggere...L’inquadramento del Modello di Organizzazione e di Gestione: aspetti generali
Assunto che il Modello di Organizzazione e di Gestione è oggi il baricentro del fare impresa (si rinvia al precedente contributo per un approfondimento), cerchiamo ora di dare una impostazione sistematica allo stesso. Il Modello è stato introdotto nel nostro ordinamento con il D.Lgs. 231/2001 e da allora lo stesso è stato qualificato appunto come…
Continua a leggere...Il risarcimento del danno per utilizzo di marchio contraffatto
L’articolo 125 del Codice della Proprietà Industriale (C.P.I.) accorda la possibilità di ottenere il risarcimento del danno in caso di accertata contraffazione del marchio, tenuto conto delle conseguenze economiche negative patite dal titolare del diritto violato, compreso il mancato guadagno, oltre ai benefici realizzati dall’autore della violazione e, nei casi appropriati, agli elementi diversi da…
Continua a leggere...Il Modello Organizzativo e di Gestione di Impresa: baricentro del “fare impresa”
Oggi si scrive e si parla di dover ripensare il modo e il come fare impresa. Non serve a nulla “ripensare” serve “fare” impresa applicando non più concezioni, idee e modi di condurre una attività imprenditoriale che sono il retaggio di “pensieri” ed “idee” di tanti anni fa. Occorre “fare impresa” dandosi regole, definendo ruoli,…
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