Antiriciclaggio: applicazione regole tecniche rinviata al 1° gennaio 2020
Il Consiglio Nazionale ha deliberato di differire al 1° gennaio 2020 il termine a partire dal quale dovranno considerarsi vincolanti le regole tecniche antiriciclaggio emanate lo scorso gennaio. A darne notizia è lo stesso CNDCEC, con l’informativa n. 68/19 del 17 luglio, pubblicata nella giornata di ieri. Il differimento si è reso necessario in considerazione:…
Continua a leggere...Quadro RW: definizione di titolare effettivo mutuata “con adattamenti”
La definizione di titolare effettivo prevista dalla disciplina dell’antiriciclaggio non può essere mutuata tout court nell’ambito delle disposizioni fiscali in materia di monitoraggio fiscale, essendo necessaria un’attività interpretativa di adattamento al fine di individuare i soggetti chiamati alla compilazione del quadro RW: è questa la tesi dell’Agenzia delle entrate ribadita con la risoluzione 53/E/2019, pubblicata…
Continua a leggere...Antiriciclaggio: pubblicate le Linee guida del Cndcec
Nella giornata di ieri, 23 maggio, sono state pubblicate sul sito internet del Cndcec le nuove Linee guida antiriciclaggio, aggiornate a seguito delle novità introdotte con il D.Lgs. 90/2017 e con le conseguenti regole tecniche. Giova preliminarmente ricordare che, mentre le regole tecniche sono vincolanti per i professionisti, le Linee guida sono un mero ausilio…
Continua a leggere...Antiriciclaggio: consultazione pubblica per il decreto di attuazione della V° Direttiva
Il Dipartimento del tesoro ha diffuso in pubblica consultazione una bozza di decreto legislativo di recepimento della V° Direttiva antiriciclaggio (Direttiva UE 2018/843 del 30.05.2018) che modifica la IV° Direttiva antiriciclaggio (Direttiva UE 2015/849), recepita nel nostro ordinamento con il D.Lgs. 90/2017. La bozza, inoltre, propone le correzioni e integrazioni alla normativa vigente antiriciclaggio, rese…
Continua a leggere...Assegni e clausola di non trasferibilità
Siamo ormai da tempo abituati all’emissione di soli assegni dotati della clausola di non trasferibilità e può sembrare strano che il Mef abbia pubblicato, nel corso del 2018, una guida per l’uso degli assegni privi di detta clausola, eppure così è. Trattasi della comunicazione datata 12 marzo 2018 che di seguito ripercorreremo. Innanzi tutto lo…
Continua a leggere...Antiriciclaggio: maglie sempre più strette
La sentenza Cassazione Penale, II Sez., n. 30399 del 07.06.2018, Presidente Piercamillo Davigo, Relatore Geppino Rago, prende netta posizione sull’interpretazione da attribuire all’articolo 648 ter 1, comma 4, c.p., in materia di autoriciclaggio. In base a tale comma, “fuori dei casi di cui ai commi precedenti, non sono punibili le condotte per cui il danaro,…
Continua a leggere...Libero accesso alle informazioni antiriciclaggio per il Fisco
Il legislatore, mediante il D.Lgs. 60/2018, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 128 del 5 giugno 2018 ed entrato in vigore il 6 giugno 2018, ha inteso apporre importanti integrazioni e modifiche alla disciplina relativa alle modalità di accesso alle informazioni necessarie per le indagini antiriciclaggio. Con tale riforma, riguardante nello specifico l’articolo 3, comma 3,…
Continua a leggere...Le sanzioni penali in caso di violazione degli obblighi antiriciclaggio
Il regime sanzionatorio attinente alle violazioni degli obblighi antiriciclaggio, disciplinato dal D.Lgs. 231/2007, è stato oggetto di una profonda riforma da parte del legislatore: infatti, l’articolo 5 D.Lgs. 90/2017 ne ha rimodulato i contenuti, perseguendo l’obiettivo di creare misure effettive, proporzionate e dissuasive. Più precisamente, sono state riformulate le sanzioni penali, le quali risultano enunciate…
Continua a leggere...Le potestà ispettive antiriciclaggio della Guardia di Finanza
La normativa antiriciclaggio è stata recentemente modificata dal D.Lgs. 90/2017, il quale ha previsto un deciso ampliamento dei poteri attribuiti alla Guardia di Finanza nell’attività ispettiva antiriciclaggio e nell’approfondimento delle operazioni sospette nel rispetto di quanto già fissato dalle linee guida contenute nella circolare 19.3.2012 n. 83607. Invero, il novellato articolo 9 D.Lgs. 231/2007, nel…
Continua a leggere...I chiarimenti del MEF in materia di antiriciclaggio
In data 3 ottobre 2017 il Ministero dell’Economia e delle Finanze (MEF) ha reso disponibili nella sezione FAQ del proprio sito istituzionale una serie di chiarimenti aventi l’obiettivo di agevolare la corretta applicazione, da parte dei destinatari, delle novità in tema di antiriciclaggio introdotte dal D.Lgs. 90/2017, che è entrato in vigore il 04/10/2017. Un…
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