La gestione accentrata della tesoreria: profili legali e contrattuali per commercialisti

I Incontro

Tecniche di cash pooling e schemi contrattuali.

• Strategie nella gestione di liquidità-fabbisogni finanziari di gruppo: tipologie di cash pooling e soluzioni alternative
• Impalcatura contrattuale: convenzione di tesoreria con la società pooler, mandato alla banca e qualificazioni civilistiche
• Oggetto e soggetti del contratto: accentramento di fidi, saldi, flussi di incasso e pagamento; la scelta della società pooler; pool account e conti periferici
• Zero balance cash pooling: il conto corrente di corrispondenza, la gestione dei bonifici e dei saldi giornalieri
• Notional cash pooling: compensazioni incrociate, somma algebrica dei saldi e scritturazioni contabili
• Finanziamenti intercompany: funzionamento, contenuti e clausole contrattuali

II Incontro

Rischi e profili di responsabilità.

• Atti e procedimento autorizzatorio del cash pooling: dalla delibera consiliare alla stipula dei contratti
• Il cash pooling dal punto di vista del socio di minoranza “esterno al gruppo” il rischio di abusi
• Cash pooling e “presunzione” di attività di direzione e coordinamento
• Cash pooling e problemi in tema di postergazione infragruppo
• Profili penali: cash pooling e operazioni distrattive
• Profili fallimentari: cash pooling, pianificazione finanziaria, crisi di gruppo, revocatoria

III Incontro

Laboratorio conclusivo

• Analisi di un caso di studio: indicazioni pratiche e spunti di riflessione
• Testimonianza aziendale
• Esercitazione pratica

• Antonio Morello
  Avvocato, Foro di Roma – Esperto di Diritto e contenzioso societario e fallimentare, Componente organi societari e Odv