Il percorso si pone l’obiettivo di aprire un confronto in aula su alcune tematiche IVA che rappresentano, da sempre, difficoltà per gli operatori. Partendo dai principi generali, si analizzeranno specifiche casistiche offerte dall’esperienza pratica, dalla prassi e dalla giurisprudenza, al fine di individuare soluzioni condivise. Soprattutto per le vicende per le quali manca una soluzione certa e definitiva, un approccio collaborativo in aula potrà determinare l’individuazione della soluzione con minor rischio fiscale. Il taglio del percorso è estremamente operativo e si auspica una forte interazione tra relatore e partecipanti.
PROGRAMMA
I Incontro
I soggetti e le operazioni IVA
- Requisito soggettivo: tra operatori abituali e occasionali
- Requisito oggettivo: tra cessioni di beni e prestazioni di servizi
L’applicazione del tributo
- Il momento impositivo
- La fatturazione
- L’obbligo di rivalsa ed inversione contabile
- Il punto su Reverse Chargee Split Payment in edilizia e dintorni
II Incontro
Le note di variazione
- Regole per la rettifica dell’imponibile
Il volume d’affari
La detrazione
- I criteri generali e le particolarità
- La rettifica della detrazione
- La separazione delle attività
- La classificazione delle operazioni e base imponibile
- Le comunicazioni trimestrali IVA (LIPE) e il nuovo “Esterometro”
- Gli obblighi di fatturazione elettronica e di trasmissione telematica dei corrispettivi
III Incontro
I rimborsi IVA e i crediti
- Condizioni legittimanti, procedure e garanzie
Le patologie sui versamenti
- Individuazione delle sanzioni e dei rimedi
Le contestazioni di maggiore imposta
- Gestione della contestazione e recupero del tributo da controparte
Le presunzioni di acquisto e cessione
- Casistiche ricorrenti e regole comportamentali
IV Incontro
- Le prestazioni di servizi
- Le esportazioni e le importazioni
- Il plafonde l’esportatore abituale
- Le operazioni con i rappresentanti fiscali e le operazioni estero su estero
V Incontro
- Il sistema VIES
- Le cessioni e gli acquisti comunitari
- Le operazioni triangolari
- La gestione degli adempimenti documentali
- I depositi IVA
- Le procedure doganali
CORPO DOCENTE
- Luca Caramaschi
Dottore Commercialista – Revisore Legale - Leonardo Pietrobon
Dottore Commercialista – Revisore Legale - Roberto Curcu
Dottore Commercialista - Francesco Zuech
Ragioniere Commercialista – Ufficio fiscale Apindustria Vicenza
| CITTÀ | SEDE | ORARIO | DATA INIZIO | CREDITI |
|---|---|---|---|---|
| Firenze | Hotel NH Firenze – Come Arrivare | 10.00 – 13.00 / 14.00 – 18.00 |
05/11/2019
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| Milano | Hotel Andreola Central – Come Arrivare | 10.00 – 13.00 / 14.00 – 18.00 |
07/11/2019
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| Verona | DB Hotel – Come Arrivare | 10.00 – 13.00 / 14.00 – 18.00 |
06/11/2019
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