La COVIP, con la circolare prot. n. 5418 del 2 settembre 2026, ha disposto il sesto aggiornamento del Manuale delle segnalazioni statistiche e di vigilanza dei fondi pensione, di cui alla circolare prot. n. 250 dell’11 gennaio 2013. L’intervento riguarda i fondi pensione negoziali, i fondi pensione aperti, i PIP e i fondi pensione preesistenti. L’aggiornamento è finalizzato, in particolare, ad acquisire informazioni tempestive sugli effetti delle disposizioni introdotte dalla legge n. 199/2025, entrate in vigore dal 1° luglio 2026, e recepisce inoltre alcune modifiche derivanti dalle indicazioni e dai chiarimenti operativi già forniti dalla Commissione al settore. La COVIP precisa che l’intervento precede una più ampia revisione dell’intero assetto delle segnalazioni. Per quanto riguarda i dati aggregati trimestrali, vengono introdotte nella Tavola I.2 nuove voci relative alle modalità di erogazione delle prestazioni, con particolare riferimento alle rendite a durata definita, ai prelievi liberamente determinabili e alle erogazioni frazionate, rilevandone numero, ammontare e montante residuo. Nella medesima Tavola confluiscono inoltre alcune informazioni precedentemente contenute nella Tavola I.8 relativa alle pensioni in erogazione, che viene conseguentemente eliminata. Sono altresì modificate alcune voci riguardanti gli iscritti e le relative modalità di adesione. Modifiche sono previste anche per i dati disaggregati annuali, con l’integrazione delle informazioni relative al singolo iscritto nella fase di accumulo, all’uscita dalla forma pensionistica e alle prestazioni erogate al pensionato. Le nuove rilevazioni comprendono, tra l’altro, le rendite a durata definita, i prelievi liberamente determinabili, le erogazioni frazionate e il relativo montante residuo. Tra le modifiche alle tavole di dominio viene aggiornata la voce relativa alle modalità di adesione, nella quale è inserita la nuova modalità “Automatica”. Viene inoltre distinta l’adesione a un percorso life cycle ordinario da quella prevista dall’art. 8, comma 9, del D.Lgs. n. 252/2005. Sono apportate modifiche anche alle informazioni relative alla condizione professionale e al titolo di studio degli iscritti. Per quest’ultimo, l’attribuzione dell’informazione è richiesta per tutti gli iscritti, indipendentemente dalla modalità di adesione. La COVIP raccomanda inoltre alle forme pensionistiche di mantenere aggiornata la Tavola I.26 relativa alle informazioni anagrafiche e alla situazione personale e lavorativa degli iscritti.
Le modifiche trovano applicazione dalla data contabile del 30 settembre 2026 per i dati aggregati trimestrali e dal 31 dicembre 2026 per i dati disaggregati annuali. Per i fondi pensione preesistenti che non adottano il sistema della contabilità per quote, il termine per la trasmissione dei dati disaggregati annuali riferiti alla data contabile del 31 dicembre 2026 è anticipato al 15 aprile 2027.
