Operazioni con l’estero e fatturazione elettronica dal 1° luglio 2022
Scade il 31 luglio 2022 l’esterometro relativo al secondo trimestre 2022. Trattasi dell’ultimo invio dei dati relativi alle operazioni di cessione di beni e di prestazione di servizi effettuate e ricevute verso e da soggetti non stabiliti nel territorio dello Stato, su base trimestrale. La trasmissione “massiva” dei dati, a cadenza trimestrale, verrà sostituita dall’invio…
Continua a leggere...Esterometro: gli adempimenti previsti per il 2022
Scade il 31 gennaio 2022 l’esterometro relativo al quarto trimestre 2021. Trattasi, come noto, dell’onere di comunicare all’Agenzia delle entrate i dati relativi alle operazioni di cessione di beni e di prestazione di servizi effettuate e ricevute verso e da soggetti non stabiliti nel territorio dello Stato. La trasmissione “massiva” dei dati, a cadenza trimestrale,…
Continua a leggere...Esterometro 2021: attenzione alle nuove specifiche tecniche
Scade il 30 aprile 2021 il termine per trasmettere telematicamente all’Agenzia delle entrate la comunicazione delle operazioni transfrontaliere, di cui all’articolo 1, comma 3-bis, D.Lgs. 127/2015, relativa al I trimestre 2021 (gennaio-febbraio-marzo). Quest’anno sarà, come noto, l’ultimo per il c.d. esterometro: l’adempimento è stato abrogato dall’articolo 1, comma 1103, L. 178/2020. Con riferimento alle operazioni…
Continua a leggere...Dal 1° gennaio 2021 i nuovi codici “natura dell’operazione”
Come noto, a decorrere dal 1° gennaio 2021 è obbligatorio l’utilizzo delle nuove specifiche tecniche della fattura elettronica, approvate dall’Agenzia delle Entrate con Provvedimento del 28.02.2020, poi modificato con Provvedimento del 20.04.2020. Tra le novità troviamo i nuovi codici dettaglio relativi alla “natura” dell’operazione, il cui utilizzo, come detto, è obbligatorio a decorrere dal 1°…
Continua a leggere...Sull’obbligatorietà delle nuove specifiche tecniche della fattura elettronica
Fra pochi giorni, cioè dal 1° gennaio 2021, diventerà obbligatorio l’utilizzo delle nuove specifiche tecniche 1.6.1 della fattura elettronica, approvate dall’Agenzia delle Entrate con Provvedimento del 28 febbraio 2020, poi modificato con Provvedimento del 20 aprile 2020. Nel corso degli ultimi mesi, diverse sono le problematiche interpretative evidenziate dalle imprese nel corso dei vari incontri,…
Continua a leggere...E-fattura ed esterometro tra vecchie e nuove specifiche tecniche
Con il provvedimento n. 166579 del 20.04.2020 sono state aggiornate le specifiche tecniche (versione 1.6) di cui all’allegato A, approvato con il provvedimento n. 99922 del 28.02.2020, utilizzabili per generare i files xml della fattura elettronica e della comunicazione dei dati delle fatture relative ad operazioni verso o da soggetti non residenti, non stabiliti in…
Continua a leggere...Nuova guida alla fattura elettronica – II° parte
Il 23 novembre 2020, l’Agenzia delle Entrate ha reso disponibile sul proprio sito una guida alla nuova fattura elettronica. Con il presente articolo si commenta la parte relativa alle operazioni passive. La parte relativa alle operazioni attive è stata commentata il 24 novembre (“Nuova guida alla fattura elettronica – I° parte”). Premettiamo innanzitutto che le…
Continua a leggere...Nuova guida alla fattura elettronica – I° parte
A partire dal 1° ottobre di quest’anno i contribuenti che emettono fatture elettroniche possono utilizzare i nuovi tracciati record della fattura elettronica, utilizzando le specifiche tecniche 1.6.1, approvate dall’Agenzia delle Entrate con provvedimento del 28.02.2020, poi modificato con Provvedimento del 20.04.2020. A decorrere dal 1° gennaio 2021, l’utilizzo delle nuove specifiche tecniche diventerà obbligatorio. Con…
Continua a leggere...Nuove specifiche tecniche di fattura elettronica ed esterometro – III° parte
Nelle prime due parti di questo contributo, abbiamo illustrato come le nuove specifiche tecniche della fattura elettronica vanno ad incidere sulla fatturazione attiva. In questo contributo proviamo ad illustrare quali modifiche ci dovrebbero essere con riferimento alla registrazione delle operazioni passive. Partiamo in primo luogo dalla determinazione dell’ammontare dell’Iva detraibile: l’Agenzia non può conoscere se…
Continua a leggere...Nuove specifiche tecniche di fattura elettronica ed esterometro – II° parte
Proseguiamo l’analisi, iniziata con il contributo di venerdì 25 settembre, delle principali novità che riguardano il nuovo tracciato di fattura elettronica. L’altra volta abbiamo illustrato le nuove causali da dedicare al campo “tipo documento”, ed analizzato quelle relative alle fatture differite (TD24 e TD25), quelle per l’autofattura per splafonamento (TD21), quella per cessione gratuita senza…
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